Por Bárbara Gatti | Atualizado em Setembro de 2026
A Reforma Tributária está mudando a forma como as empresas precisam estruturar suas informações fiscais e financeiras. Entre as novidades está o split payment, mecanismo pelo qual IBS e CBS são segregados no momento da liquidação financeira da operação.
Mas existe uma questão que vai além da adequação tributária: como essas novas informações vão circular pela operação?
A legislação estabelece a vinculação entre o documento fiscal e a transação de pagamento, enquanto a documentação técnica define fluxos para comunicação, consulta e tratamento dessas informações. Para empresas com operações financeiras complexas, isso torna ainda mais relevante olhar para os processos que conectam sistemas, dados e equipes.
É nesse cenário que a automação financeira pode ganhar espaço: não para “automatizar o split payment”, mas para automatizar as atividades da operação que precisam lidar com essas informações.
O que é split payment?
O split payment é um mecanismo de recolhimento do IBS e da CBS no qual os valores correspondentes aos tributos são segregados no momento da liquidação financeira da transação.
A Lei Complementar nº 214/2025 estabelece que, no procedimento padrão, o originador da transação deve transmitir informações que permitam vincular a operação à transação de pagamento e identificar os valores de IBS e CBS incidentes. Antes da disponibilização dos recursos ao fornecedor, o prestador do serviço de pagamento ou a instituição operadora consulta a plataforma pública para obter os valores a serem segregados e recolhidos.
Essa dinâmica depende de uma conexão fundamental: documento fiscal e pagamento precisam estar relacionados.
A Nota Técnica 2026.006, publicada no Portal da Nota Fiscal Eletrônica, detalha essa vinculação e prevê duas possibilidades: transmitir a chave do documento fiscal ao prestador do serviço de pagamento no início da transação ou informar os dados da transação financeira em campos ou eventos do documento fiscal eletrônico.
Portanto, o split payment não envolve apenas o cálculo de um tributo. Ele depende de informações fiscais e financeiras que precisam ser relacionadas dentro dos fluxos definidos para a operação.
O que muda nos processos financeiros?
Uma empresa pode ter ERP, sistema fiscal e meios de pagamento integrados. Outra pode utilizar diferentes sistemas e depender de movimentações manuais entre eles. Uma terceira pode ter integrações para parte da operação, mas manter conferências ou atualizações manuais em determinadas etapas.
A diferença está menos no setor e mais em como a informação percorre a operação.
A própria documentação técnica do CGIBS contempla diferentes eventos e operações relacionados ao split payment, e o projeto possui manuais específicos de integração, operações, tempos, segurança, redes e habilitação.
Para o financeiro, isso significa uma oportunidade de revisar os processos que dependem dessas informações antes que a operação precise absorver novos fluxos de forma manual.
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Onde a automação financeira pode fazer diferença?
Com o split payment, alguns processos podem passar a lidar com informações adicionais ou com novas relações entre documentos e pagamentos. Se essas atividades dependerem de execução manual, elas podem ser avaliadas como oportunidades de automação.
Movimentação de informações entre sistemas
Uma das situações mais comuns e que mais geram retrabalho em operações complexas é a necessidade de transportar informações de um sistema para o outro.
Além da otimização do tempo e redirecionamento para atividades mais estratégicas, a automação pode mitigar os erros.
Conferência de informações
Em vez de uma pessoa conferir todas as ocorrências para encontrar algumas divergências, a automação pode realizar a primeira camada da verificação e encaminhar as exceções.
Isso permite que o profissional deixe de atuar como executor de uma conferência repetitiva e passe a atuar principalmente onde existe necessidade de análise.
Consultas e buscas recorrentes
Se a atividade segue uma sequência previsível (acessar, consultar, coletar, registrar e encaminhar) ela pode ser executada por uma automação.
Em operações de grande volume, esse tipo de atividade pode representar uma parcela relevante da capacidade operacional da equipe, mesmo quando cada ocorrência individual parece simples.
Identificação de divergências
A tecnologia pode comparar informações, aplicar regras estabelecidas e identificar situações que precisam de tratamento específico.
A equipe continua responsável pelas decisões que exigem análise enquanto a automação assume a parte repetitiva da busca.
Atualização e encaminhamento de informações
Depois que uma informação é identificada ou uma regra é aplicada, o processo pode exigir atualização de sistemas, registro de ocorrências ou encaminhamento para outra área.
Se essas ações seguem critérios previsíveis, também podem ser automatizadas.
Assim, uma ocorrência pode percorrer várias etapas do processo sem depender de que um profissional execute manualmente cada uma delas.
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Automação financeira não é só redução de custo
Em uma operação de alta complexidade, o principal ganho pode estar na capacidade operacional.
Imagine uma equipe que precisa processar milhares de ocorrências por mês. Se cada uma exige intervenção manual, a estrutura pode não suportar o aumento de volume.
Automatizar parte desse fluxo muda a relação entre volume e capacidade.
A empresa consegue processar mais informações com menos execução manual, enquanto os profissionais ficam concentrados nas situações que exigem conhecimento do negócio, tomada de decisão ou tratamento de exceções.
Também existe um ganho de padronização.
Uma automação executa uma sequência conforme as regras definidas para aquele processo. Isso reduz a dependência de que cada profissional memorize etapas, consulte diferentes sistemas e execute manualmente a mesma rotina.
Por isso, a discussão sobre automação financeira no contexto do split payment é “quanto da capacidade da operação hoje está comprometida com tarefas que poderiam ser executadas pela tecnologia?”.
O split payment pode revelar oportunidades que já existiam
Uma empresa pode descobrir, ao revisar os fluxos relacionados ao split payment, que já possui atividades manuais entre sistemas, conferências repetitivas ou processos de consulta que poderiam ser automatizados independentemente da mudança tributária.
Nesse sentido, o split payment pode funcionar como um gatilho para revisar a arquitetura operacional.
A empresa passa a olhar para o caminho percorrido pela informação: onde ela nasce, por quais sistemas passa, onde precisa ser conferida e quais pessoas precisam intervir.
Essa visão pode revelar gargalos que já estavam presentes, mas que ganham importância quando a operação precisa lidar com novos fluxos fiscais e financeiros.
A automação pode ser personalizada
Não existe uma automação financeira universal para o split payment.
As empresas possuem sistemas, volumes, regras, integrações e processos diferentes. Até mesmo empresas do mesmo setor podem ter arquiteturas completamente distintas.
O aumento da capacidade da operação não vem só de automatizar, mas saber qual processo automatizar.
É por isso que, na Yank, temos o Método Evolve, uma consultoria especializada em automação que faz o diagnóstico da sua operação de ponta a ponta e levanta quais são os processos que podem ser automatizados.
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FAQ: split payment e automação financeira
O que é split payment?
É um mecanismo de recolhimento do IBS e da CBS na liquidação financeira da operação, com segregação dos valores destinados aos tributos conforme as regras do modelo. A legislação também prevê diferentes procedimentos para o split payment.
O split payment exige automação financeira?
A legislação estabelece os fluxos e responsabilidades necessários ao split payment, mas não determina uma solução única de automação para os processos internos de todas as empresas. A necessidade de automação depende da estrutura operacional e tecnológica de cada organização.
O split payment exige vinculação entre nota fiscal e pagamento?
Sim. A legislação e a documentação técnica estabelecem a vinculação entre o documento fiscal eletrônico e a respectiva transação de pagamento no modelo do split payment. A Nota Técnica 2026.006 detalha formas de realizar essa vinculação.
Quais processos financeiros podem ser automatizados?
Dependendo da operação, podem ser avaliados processos de movimentação de informações entre sistemas, consultas recorrentes, conferências baseadas em regras, identificação de divergências, atualização de registros e encaminhamento de ocorrências.
Qual tecnologia pode ser usada na automação financeira?
A tecnologia depende do processo. RPA pode ser adequado para tarefas repetitivas e estruturadas; integrações podem conectar sistemas; IA pode apoiar atividades que envolvem interpretação; e agentes autônomos podem ser considerados em fluxos com múltiplas etapas e regras.
Como saber o que automatizar?
O primeiro passo é mapear o processo, os sistemas envolvidos, as atividades manuais, o volume, as regras e as exceções. A partir desse diagnóstico, é possível identificar onde a automação pode gerar ganho real de capacidade.
